החוק לצמצום השימוש במזומן נועד לסייע במאבק בהון השחור ובפעילות פלילית, לרבות פשיעה חמורה, העלמות מס, הלבנת הון ומימון טרור, וכן לעשות צדק עם אוכלוסיית משלמי המיסים כחוק. החוק כולל, בין היתר, הגבלות על השימוש במזומן ובשקים, הגבלות החלות על עוסק, אדם שאינו עוסק, תייר, רואה חשבון ועורך דין בעת מתן "שירות עסקי" ללקוח.
בעסקאות מקרקעין, קיימת חשיבות רבה לשכור את שירותיו של עורך דין הבקיא בליווי עסקאות מקרקעין. לימור דרעי, בעלת משרד עורך דין ונוטריון ברעננה, המתמחה במקרקעין, תסייע לכם ותייעץ לכם אילו בדיקות תדרשו לבצע, בעת ביצוע עסקת מכר.
הגשת הצהרה בעסקאות מקרקעין
החוק קובע כי בעת הגשת הצהרה בעסקאות מקרקעין, נדרש למלא את אמצעי התשלום שבהם מועברת התמורה ככל שידוע לו בעת הגשת ההצהרה. במידה ועדין לא ידוע מהם אמצעי התשלום, נדרש להשלימם תוך חצי שנה ממועד קבלת החזקה במקרקעין.
השלמת/עדכון פרטי אמצעי תשלום לרוכש זכות במקרקעין בהתאם לחוק לצמצום השימוש במזומן
עורך הדין המגיש את ההצהרה יסמן במסגרת ההצהרה את אחת האפשרויות
פרטי אמצעי התשלום ידועים לי או שפרטי אמצעי התשלום אינם ידועים לי במועד הגשת ההצהרה, וישלימם תוך חצי שנה ממועד מסירת החזקה במקרקעין.
לא יונפקו אישורי מיסים ללא מילוי שדות אלו.
צירוף אסמכתאות של פרטי אמצעי התשלום שבהם מועברת התמורה
יש לצרף את האסמכתאות להצהרה במערכת המייצגים, כגון המחאות, העברות בנקאיות ו/או העברות בנקאיות מאת בנק למשכנתאות.
סייגים לחוק צמצום המזומן
- החוק לא יחול על הסכמי הלוואה או עסקאות שנחתמו לפני 01.01.2019.
- לא תוטל ענישה או קנס עד 30.09.2019 אלא אם המפר קיבל מכתב התראה וחזר על ההפרה.
במקביל לכך על פי חוק איסור הלבנת הון, נותן שירות עסקי לא ייתן שירות עסקי ללקוח מבלי שזיהה את הלקוח ומבלי שביצע לגביו הליך של הכרת הלקוח לפי הטופס שבתוספת הראשונה לצו.
לאחר עיון בפרטים שבטופס על נותן השירות העסקי לבחון את הסיכון להלבנת הון ולמימון טרור ולאשר על גבי הטופס את ביצוע האמור.
לימור דרעי בעלת משרד עורך דין ונוטריון ברעננה, מתמחה במתן ייעוץ והכוונה בעת מכירה או קניית דירה.
המאמר נכתב על ידי לימור דרעי משרד עורך דין ונוטריון ברעננה המתמחה במקרקעין, בעלת ניסיון פרקטי מעל עשור בליוויי עסקאות נדל"ן, תשמח לסייע לכם בליווי מקצועי ואישי לאורך כל שלבי העסקה.
המאמר אינו מהווה תחליף לייעוץ משפטי.
